Versicherungs Angebote

Das ABC der Versicherungsangebote: Was ist denn eigentlich eine Direktversicherung?

18.September 2008

Unter einer Direktversicherung ist versteht man eine Lebensversicherung, die der Arbeitgeber (er ist dann also der Versicherungsnehmer) auf das Leben eines seiner Angestellten bei einem in Deutschland ansässigen Versicherungsunternehmen abgeschlossen hat. Berechtigt zum Bezug der Direktversicherung sind der Angestellte selbst oder im Todesfall dessen Hinterbliebenen.Zu den Direktversicherungen zählt man unter anderem Unfallzusatzversicherungen und Berufsunfähigkeitszusatzversicherungen, die im Kontext mit einer Lebensversicherung angeboten werden. Ebenfalls zu den Direktversicherungen zählen Berufsunfähigkeitsversicherungen sowie Unfallversicherungen mit Ansprüchen des Angestellten auf Beitragsrückzahlung

Der Beitrag eines Arbeitgebers zu einer Direktversicherung zählt zum lohnsteuerlichen Gehalt des Angestellten, für den Fall, dass der Arbeitgeber im Versicherungsvertrag den Angestellten oder dessen Hinterbliebenen für die Leistungen als bezugsberechtigt eingesetzt hat.

Ein Arbeitgeber kann die Lohnsteuer für den Beitrag der Direktversicherung mit einem Steuersatz von 20 Prozent angeben, wenn der Beitrag aufgrund einer Versorgungszusage gewährt wird, die vor Beginn des Jahres 2005 abgeschlossen wurde. Relevant ist hier das Datum der so genannten Erstzusage. Im Falle einer Übertragung der Direktversicherung auf Grund eines Arbeitsplatzwechsels kann der neue Arbeitgeber von dieser Regelung selbst in dem Fall einen Anspruch geltend machen, wenn die Übertragung auch nach dem 1. Januar 2005 erfolgt ist. Zudem fallen dann die Sozialversicherungsbeiträge weg, wenn die Direktversicherung aus einer Sonderzahlung, wie es beispielsweise das Urlaubsgeld oder auch das Weihnachtsgeld resultiert. Wichtig dabei zu beachten: Diese Regelung ist bei einer Direktversicherung nur dann machbar, wenn sie im ersten Dienstverhältnis erfolgt, das sollte man auf jeden Fall beachten. Somit hat man in Bezug auf eine Direktversicherung schon mal einige Fakten und Ideen zur Hand, die einen ersten Aufschluss geben können, was denn eine Direktverscherung eigentlich im Großen und Ganzen überhaupt darstellen soll und wie eine Direktversicherung im Einzelnen funktioniert.

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